Все налоги инвестора в одной таблице

Инвесторы могут получать прибыль от ценных бумаг следующими способами:

    Купонный доход по облигациям;Дивиденды по акциям;Продажа ценных бумаг с прибылью;Рост стоимости активов (без продажи) или так называемая «бумажная прибыль».

Государство зорко следит за обязанностью уплаты полагающей ей «мзды», в виде налогов. Но с другой стороны предоставляет инвесторам в некоторых случаях не платить. За счет налоговых льгот.

В итоге имеем систему «кнута и пряника». Одной рукой налоговая забирает у нас деньги. Другой возвращает (или не удерживает) налоги.

Чего и сколько нужно платить? И как уменьшить размер налогов. Или свести их к нулю.

Таблица по налогам для инвестора на фондовом рынке.

Виды прибылиНалоги и льготыДивиденды по акциям13% (в момент поступления денег на счет)Продажа ценных бумаг с прибылью13% от роста курсовой стоимости (по итогам года или в момент снятия со счета)Бумажная прибыль0% — пока бумаги не проданы, налог не взимаетсяКупонный доход по облигациям0% — государственные (ОФЗ) и субфедеральные (муниципальные) бумагиКорпоративные:

    0% — для бумаг, выпущенных в период 2017-2020 гг. (если доходность от номинала меньше — «ключевая ставка + 5%»);35% — взимается с разницы между ставкой по купону и ключевой ставкой +5%);13% — все остальные случаи.

ETF и ПИФ13% — при продаже паев

Небольшие комментарии и пояснения.

Налоговые и безналоговые корпоративные бумаги

Есть 2 облигации со ставкой по купону 10%. Первая выпущена до 2017 года. Вторая в 2018. Рыночная цена = номиналу. 1 тысяча рублей. Годовой доход по купонам составит 100 рублей.

Что выгоднее?

По первой (старой) бумаге, с вас удержат 13% налога. И на руки получите — 87 рублей.

Вторая облигация не облагается НДФЛ. Купонный доход будет полностью ваш.

Примечание по налогу в 35%.

Если текущая ключевая ставка в стране, например 7,5%. Купон по облигациям дает 14%. Получаем налогооблагаемую разницу в  14% — (7,5% + 5пп.)  = 1,5%. Именно с этого удержится 35% налога ( с 1,5% потеряете полпроцента к прибыли).Превышение рассчитывается не от рыночной стоимости бумаги, а от номинала. Если на бирже торгуются облигации ниже номинала, с высокой доходностью, возможно налог в 35% платить не придется.

Облигация с купоном в 14,5% торгуется по рыночной цене в 126% от номинала. Текущая доходность — 11,5%. Превышение «ключевой ставки+5пп» на 2%. С 2% придется выложить налогов примерно 0,7%. Реальная доходность составит — 10,7%.

Вторая бумага дает 10% по купонам. Рыночная цена — 87% он номинала. Доходность также  около 11,5%. Налог не взимается.

Инвесторы в РФ могут рассчитывать на ряд налоговых послаблений и освобождения от выплат.

Вид льготыЧто даетВладение ценными бумагами более 3-х летОсвобождение от налогов за каждый год владения на сумму 3 миллиона.Льгота по ИИС второго типа (Б)Продажа ценных бумаг и купонный доход — НДФЛ не взимается.Владение бумагами технологического сектора более 1 годаНДФЛ — 0%.

Льготная 3-х летка. 

Инвесторы за 3 года получат льготу на 9 миллионов. За 4 года 12 млн. И так далее. Можно сказать, что налоги платить не придется. Льгота действует на российские ценные бумаги. Акции, облигации, фонды коллективных инвестиций (ETF, ПИФ).

Льгота по ИИС. 

Владельцы ИИС второго типа могут рассчитывать на освобождение налога на прибыль.

Прибыль по дивидендам в этот перечень не входит. В некоторых случаях, с прибыли по купонам эмитентом облигации может быть удержан налог. В этом случае придется возвращать его самостоятельную через налоговую. Заполняем декларацию 3-НДФЛ. Прикладываем справку от брокера. И вперед ….

Технологические компании.

Бумаги компаний, попадающие под определение высокотехнологического (инновационного) сектора экономики.

Актуальный список можно найти на сайте Московской биржи.

Источник: vse-dengy.ru

Добавить комментарий